BTW-aangifte voor je horecazaak in 2026 — 6, 12 en 21 procent uitgelegd

Een gemiddelde Belgische horecazaak past in één jaar drie verschillende btw-tarieven toe: 6, 12 en 21 procent. Wie de regels niet exact kent, maakt fouten die bij een fiscale controle 8.000 tot 20.000 euro kunnen kosten. En de regels zijn niet altijd intuïtief.

Deze gids legt uit welk tarief wanneer geldt, met concrete voorbeelden, plus de drie meest gemaakte fouten en hoe je ze met je kassa-software automatisch voorkomt.

De drie btw-tarieven voor horeca in België

12 procent — maaltijden ter plaatse

Sinds 1 maart 2026 vallen restaurant- en cateringdiensten onder 12 procent. Dit is het tarief voor "verstrekking van voeding met dienstverlening", wat in praktijk betekent: gasten eten bij jou in de zaak, met service.

Voorbeelden van 12 procent:

• Een hoofdgerecht in je restaurant
• Een dessert dat de gast aan tafel krijgt
• Een hamburger die je kelner aan tafel brengt
• Een wijnflesje dat je sommelier serveert tussen de gangen

6 procent — voeding take-away

Wie zijn eten meeneemt zonder service, valt onder 6 procent. Dit is het tarief voor "verstrekking van voeding zonder dienstverlening".

Voorbeelden van 6 procent:

• Een broodje dat de klant aan de toonbank koopt en meeneemt
• Een afhaalmaaltijd
• Een gerecht dat via een platformbestelling wordt geleverd (eigen levering)
• Een ijsje dat de gast vanaf de straat koopt

21 procent — alcoholische dranken en speciale producten

Alcohol blijft op 21 procent, ook als deze met een maaltijd wordt geserveerd. Dit is een belangrijke nuance.

Voorbeelden van 21 procent:

• Een glas wijn bij een maaltijd
• Een biertje
• Cocktails
• Sterke drank
• Tabak (waar nog verkocht)

De grijze zones die de meeste fouten veroorzaken

Grijze zone 1 — Alcoholvrije dranken

Frisdranken, water, koffie en thee vallen onder hetzelfde tarief als de maaltijd waarbij ze geserveerd worden:

• Met maaltijd in zaak: 12 procent (volgt de maaltijd-tarief)
• Take-away koffie: 6 procent
• Pure drank-bestelling in een café zonder eten: 12 procent voor frisdrank, 21 procent voor alcohol

Veel kassa's zetten standaard alle dranken op 21 procent — wat foutief is voor alcoholvrije.

Grijze zone 2 — Brunch en formules

Een vaste formule "ontbijt + koffie + jus" wordt behandeld als één maaltijdverstrekking, dus 12 procent op het volledige formule-bedrag.

Maar als de gast à la carte een koffie bijbestelt buiten de formule: koffie volgt het tarief van het hoofdgerecht (dus 12 procent als ter plaatse).

Grijze zone 3 — Cadeaubonnen

Cadeaubonnen worden NIET belast op moment van verkoop. Wel op moment van inwisseling. Het tarief is dat van wat de klant uiteindelijk consumeert.

Concreet: een cadeaubon van 50 euro die ingewisseld wordt voor een maaltijd ter plaatse = 12 procent op het ingewisselde bedrag op de dag van inwisseling.

Grijze zone 4 — Take-away verpakkingen

Een herbruikbare bento-box die de klant koopt om mee te nemen: 21 procent (goed, niet voeding). De maaltijd erin: 6 procent.

Als beide samen verkocht als één "combo", moet je proportioneel verdelen. De meeste kassa's doen dit niet automatisch.

Grijze zone 5 — Servicekosten

Servicekosten of fooitjes:

• Door zaak opgenomen servicekost op de bon: zelfde tarief als de hoofd-verstrekking (meestal 12 procent voor restaurant)
• Vrijwillig fooitje door gast: GEEN btw, want geen tegenprestatie van de zaak

Drie veelgemaakte fouten

Fout 1 — Verkeerd tarief op alcoholvrije dranken bij maaltijd

Een gast bestelt een hoofdgerecht + cola. Op de bon:

• Hoofdgerecht: 12 procent ✓
• Cola: 21 procent ✗ (zou ook 12 moeten zijn want geserveerd met maaltijd)

Bij een gemiddelde zaak met 60.000 euro frisdrank-omzet per jaar = 5.400 euro te veel afgedragen btw. Dat is geld dat aan je toehoort.

Fout 2 — Take-away als ter plaatse rekenen

Iemand bestelt aan de toonbank, neemt mee. Kassa kiest standaard 12 procent (ter plaatse) want personeel vergeet het te switchen.

Bij een take-away zaak met 100.000 euro omzet per jaar = 6.000 euro te veel afgedragen btw.

Fout 3 — Alcohol bij menu-formule

Een menu "voorgerecht + hoofd + dessert + wijn" wordt vaak als één verstrekking met 12 procent gefactureerd. Maar alcohol blijft 21 procent.

Voor een gemiddelde restaurant met 200 menu's per maand = aanzienlijke afwijking die fiscale controle direct opmerkt.

Hoe een goeie kassa-software dit oplost

Drie features die handmatige fouten elimineren.

Feature 1 — Tarief per gerecht voorgeprogrammeerd

Elke menu-item heeft één vast btw-tarief gekoppeld:

• Hamburger: 12 procent
• Bier: 21 procent
• Take-away salade: 6 procent

Personeel kiest het item, kassa past automatisch het correcte tarief toe. Geen denkwerk.

Feature 2 — Auto-switch tussen ter plaatse en take-away

Eén knop "Ter plaatse" of "Meenemen" bij start van bestelling. Kassa herberekent alle items automatisch:

• Bestelling "ter plaatse": alle voeding 12 procent
• Bestelling "take-away": alle voeding 6 procent
• Alcohol blijft 21 procent in beide gevallen

Feature 3 — Validatie voor afrekening

Voor afrekening checkt de kassa of de btw-verdeling logisch is. Te veel 21 procent? Waarschuwing. Te weinig alcohol-omzet in een café? Vraag.

Possup heeft alle drie deze features standaard ingebouwd.

Het BTW-rapport voor je boekhouder

Elke maand of kwartaal levert je kassa een rapport met:

• Totale omzet per btw-tarief
• Aantal transacties per tarief
• Verdeling per dag voor de aangifte-periode
• Eventuele correcties of refunds

Dit rapport is wat je boekhouder nodig heeft voor de Intervat-aangifte. Bij Possup is het PDF + CSV met één klik beschikbaar.

Wat te doen bij fiscale controle

Drie dingen die je in orde moet hebben:

1. Z-rapporten van alle dagen (digitaal of papier) voor minimum 7 jaar
2. Btw-verdeling per dag uit je kassa
3. Logboek van correcties en refunds (audit-spoor)

Bij Possup zit dit allemaal in de dashboard onder "Rapporten" en wordt het onveranderlijk bewaard via GKS 2.0-signing.

Concrete actie

Drie dingen om vandaag te verifiëren:

1. Loop met je menukaart langs en check welk btw-tarief je per gerecht hebt ingesteld. Komt het overeen met de regels?

2. Check of je kassa een "ter plaatse / meenemen"-toggle heeft. Zo niet, dat is een grote bron van fouten.

3. Vraag bij je boekhouder of de btw-verdeling van laatste kwartaal logisch leek. Onverklaarbare afwijkingen wijzen vaak op verkeerde kassa-instellingen.

Voor wie zijn fiscale aangifte wil automatiseren: bekijk de boekhoud-automatisering gids of vraag een Possup-demo om de automatische btw-engine in actie te zien.

Btw is geen leuk onderwerp. Maar verkeerd btw afdragen kost je echt geld, en bij controle krijg je interest plus boete. Eenmaal goed ingesteld werkt het automatisch jaren door.

---

Veelgestelde vragen

Wanneer is een verstrekking "ter plaatse" of "take-away"? Beslissend is of er service is. Wie aan een tafel of toonbank zit en bediend wordt: ter plaatse. Wie iets meeneemt zonder service: take-away.

Wat met een terras buiten waar bediening loopt? Terras met bediening = ter plaatse, 12 procent. Eigen klanten halen aan het loket en zitten op de openbare straat: take-away, 6 procent.

Is alcohol bij menu-formule echt 21 procent? Ja. Wettelijk moet alcohol altijd 21 procent zijn, ongeacht of het in een formule zit. Veel uitbaters maken hier per ongeluk fouten.

Hoe vaak moet ik btw aangeven? Standaard per kwartaal voor zaken onder 2,5 miljoen omzet. Bij hogere omzet: maandelijks.

Mag ik kassa-bonnen oud bewaren? Voor btw: 7 jaar. Voor fiscale audit: idem. Bij digitaal: zorg dat het bewijsbaar onveranderlijk is (GKS-conform).

Wil je weten of jouw btw-instellingen kloppen? Vraag een gratis check — we lopen je menukaart en kassa-setup door en wijzen op afwijkingen.